Finalidad
Es el documento por el que un NO residente comunica al Ministerio de Economía y Hacienda la inversión que pretende realizar en España, con fondos procedentes de paraísos fiscales.
Esta declaración se realiza con carácter previo. Sin embargo, no es necesaria la declaración previa si consiste en participaciones en fondos de inversión o, si se trata de participación en sociedades no cotizadas, la participación extranjera no supere el 50% del capital de la empresa residente en cuestión.
Emisores Competentes
Declarante: el inversor no residente
Destinatario: Ministerio de Economía y Hacienda
Enlaces
http://www.plancameral.org/web/portal-internacional/documentos-importacion-exportacion/-/documentos-importacion-exportacion/d01fd9a3-1dba-45a7-8aea-63b0388be7b3/c07f638f-7622-4b41-8d30-3e87a8fdbdef
